Отражение в 6-НДФЛ выплаты в январе 2016 года заработной платы за декабрь 2015 года
Здравствуйте.
Подскажите пожалуйста. Как я поняла из разъяснений ФНС РФ ,что если зарплата за Декабрь 2015 г. была перечислена в Январе 2016 года ,то ее надо отразить во 2 разделе 6-НДФЛ в 1 кв.2016 г.
Вопрос: В 2-НДФЛ за 2015 год отражен весь начисленный и перечисленный за 2015 г. налог. Получается в 6-НДФЛ в 1 квартале 2016 г. в любом случае надо показывать все перечисления которые были в 2016 году за декабрь 2015?
Подскажите пожалуйста. Как я поняла из разъяснений ФНС РФ ,что если зарплата за Декабрь 2015 г. была перечислена в Январе 2016 года ,то ее надо отразить во 2 разделе 6-НДФЛ в 1 кв.2016 г.
Вопрос: В 2-НДФЛ за 2015 год отражен весь начисленный и перечисленный за 2015 г. налог. Получается в 6-НДФЛ в 1 квартале 2016 г. в любом случае надо показывать все перечисления которые были в 2016 году за декабрь 2015?
Comments
-
Здравствуйте.
НДФЛ, удержанный в январе 2016 года из зарплаты за декабрь 2015 года и перечисленный в бюджет в 2016 году, следует отражать в форме 6-НДФЛ. Если бы НДФЛ был удержан в 2015 году, а перечислен в 2016 году, тогда в 6-НДФЛ операцию отражать было бы не нужно. -
Получается, если с зарплаты за декабрь 2015 был начислен НДФЛ в декабре 2015 г., а выплата зарплаты была произведена в январе 2016 г. и НДФЛ был уплачен в 2016,то получается что в этом случае в 6-НДФЛ в 1 квартал 2016 г. такие выплаты должны быть отражены? Получается так:
100 - 31.12.2015
110 - 20.02.2016
120 - 21.02.2016
в строке 110 -должна стоять дата перечисления выплаты дохода,а если она не равняется дате перечисления НДФЛ,то как правильнее отразить в 6-НДФЛ такую ситуацию (знаю что это не верно,и попадаем на пени в этом случае,правда не знаю на 20% за не дополученные вовремя средства попадаем или нет ,мы же их уплачиваем хоть и с опозданием) -
Фактическая дата перечисления НДФЛ никак не отражается в форме 6-НДФЛ.
Цитата: 100 - 31.12.2015110 - 20.02.2016120 - 21.02.2016Если зарплату выплатили 20 февраля в субботу, то в строке 120 должен стоять ближайший рабочий день 24.02.2016. -
Спасибо за ответ.
