Как поступить, если не был перечислен НДФЛ с выплат при увольнении?
При увольнении сотруднику выплатили з/п за июль и компенсацию за неиспользованный отпуск. Но не перечислили НДФЛ в бюджет.
Я так понимаю, что надо теперь рассчитать пеню (1/300 ставки рефинансирования). На какой момент берется размер ставки: на момент уплаты пени или на момент, срока перечисления налога (когда должны были перечислить)?
Если мы, скажем, выплатили сотруднику суммы 17.07.17, а НДФЛ будем платить 31.07.17, то размер пени составит:
с 19 по 31 - за 13 дней. Ставка на 31.07.17 = 9% (или 0,09)
НДФЛ: 600 руб
600*13дн* 0,09/300=2,34 руб. - пеня.
Надо уплатить:
налог 600 руб на КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
пени 2,34 руб на КБК 182 1 01 02010 01 2100 110
Правильно? Может еще что-то нужно сделать (никогда не сталкивалась с пеней)?
Я так понимаю, что надо теперь рассчитать пеню (1/300 ставки рефинансирования). На какой момент берется размер ставки: на момент уплаты пени или на момент, срока перечисления налога (когда должны были перечислить)?
Если мы, скажем, выплатили сотруднику суммы 17.07.17, а НДФЛ будем платить 31.07.17, то размер пени составит:
с 19 по 31 - за 13 дней. Ставка на 31.07.17 = 9% (или 0,09)
НДФЛ: 600 руб
600*13дн* 0,09/300=2,34 руб. - пеня.
Надо уплатить:
налог 600 руб на КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
пени 2,34 руб на КБК 182 1 01 02010 01 2100 110
Правильно? Может еще что-то нужно сделать (никогда не сталкивалась с пеней)?
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: На какой момент берется размер ставки: на момент уплаты пени или на момент, срока перечисления налога (когда должны были перечислить)?Ставка 9% с 19.06.2017 и по сей день (Информация Банка России от 16.06.2017)Цитата: Надо уплатить:налог 600 руб на КБК 182 1 01 02010 01 1000 110пени 2,34 руб на КБК 182 1 01 02010 01 2100 110Правильно? Может еще что-то нужно сделать (никогда не сталкивалась с пеней)?Да, верно.
Кроме пени, будет ещё штрафЦитата: Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный настоящим Кодексом срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению. -
Добрый день!
ЕленаМ2, когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме. -
Спасибо,
т.е. еще от 600р. 20% штрафа надо уплатить, или штрафа может и не быть, мы же сами обнаружили?
600*0,2=120р. на КБК штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110 ? -
Цитата: т.е. еще от 600р. 20% штрафа надо уплатить, или штрафа может и не быть, мы же сами обнаружили?600*0,2=120р. на КБК штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110 ?Да, так. В статье 123 НК РФ нет разграничений сам нашел или не сам. Можете сами не платить. ИФНС когда предъявит, то сможете попросить о снижении размера штрафа. КБК верный.
-
Спасибо)
